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    奉化法院關于涉小額貸款公司案件統計分析

    發布日期: 2014/09/23 00:00:00




    自2005年中央確定五省七個小額貸款公司試點開始,政府一直在探索民間資本投資合法化模式,小額貸款公司發展至今已有近十個年頭,對于民間資本雄厚的浙江,小額貸款發展已有一段時間,小貸公司的發展現狀及前景值得研究。本文,筆者以奉化市人民法院審理的自2008年至2014年的小額貸款公司作為當事人的案件為樣本(本文涉小額貸款公司案件是指小額貸款公司作為原告案件,但不限于小額借款合同糾紛,從近六年奉化市人民法院審理的涉小額貸款公司案件來看,小額貸款公司作為被告的案件僅有1例,在此不作考慮),從法律視角著重分析小額貸款公司的發展現狀、經營風險等問題。

    一、小額貸款公司案件基本情況分析

    (一)案件數量總體基數較小,但案件數量增長速度較快

    自2008年奉化市人民法院處理第一起小額借款合同糾紛案件以來,涉小額貸款公司案件數量穩步提升。2008年—2010年三年間,共有6起涉小額貸款公司案件(其中2008年2件、2009年1件、2010年3件),這一階段屬于小額信貸商業化起步階段。2011年涉小額貸款公司案件15件、2012年27件、2013年31件,2014年截止至6月已審結涉小額貸款公司案件36件。從縱向上比較,涉小額貸款公司案件增長速度較快,但從橫向比較,該類案件還不是奉化市人民法院處理的“主流案件”,總體基數較小。

    圖一:2008年-2014年(截止至6月)小額貸款公司案件數量

     

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    (二)涉小額貸款公司案件結案方式以公告判決居多,資金收回存在一定隱患

    2008—2014年已經結案的115件案件中,其中公告判決結案的有42件,占到總數的36%;判決10件,占9%;調解30件,占26%;撤訴或者按撤訴處理案件33件,占29%。從結案數據上可以看出,公告判決結案的涉小額貸款公司案件超過該類案件總數的三分之一,而公告判決結案基本上都是因為一個或者數個借款人無力還款,下落不明,這從一定程度上說明小額貸款公司貸出的資金,有相當一部分無法收回,這為小額貸款公司的資金流通和健康經營留下了很大的風險隱患。

    圖二:涉小額貸款公司案件結案方式分布情況

     

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    (三)涉案標的較大,立案標的額以100萬元—300萬元為主

    涉小額貸款公司案件發展之初,標的數額較小,08年至10年的6個案子立案標的均為50萬元以下,隨著該類案件的發展,標的數額有了明顯增加。六年間的115件該類案件中,標的為50萬元以下的(包括50萬元)有31件,占到總數的27%;標的為50萬元—100萬元的(包括100萬元)有24件,占21%;標的為100萬元—300萬元的(包括300萬元)有49件,占42%;標的為300萬元—1000萬元的(包括1000萬元)有9件,占8%;1000萬元以上的有2件,占2%??梢钥吹?,涉小額貸款公司案件的標的額普遍較大,尤其是標的額為100萬元至300萬元之間的案件最多。小額貸款公司設立之初,主要面向低收入群體和小微企業等“弱勢群體”解決融資難題,發放貸款的數額較小。以上?!蛾P于本市開展小額貸款公司試點工作的實施辦法》第二條規定為例,同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%,50%以上的借款人貸款余額不超過50萬元。但是從奉化法院審理的案件來看,發放貸款數額還是較大的,而且也并非針對小微企業和農業生產者。

    圖三:抽樣調查案例中標的數額(單位:萬元)

     

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    (四)涉小額貸款公司案件案由以小額借款合同糾紛為主

    2008—2014年的數據顯示,涉小額貸款公司案件中,小額借款合同糾紛案件為主要案件類型,共有86件,占到總數的74.8%;擔保合同糾紛13件,占11.3%;民間借貸糾紛7件,占6%;追償權糾紛5件,占4.3%;其他糾紛4件,占3.5%。

     

    表一:涉小額貸款公司案件類型

    案由

    數量(件)

    比例

    小額借款合同糾紛

    86

    74.8%

    擔保合同糾紛

    13

    11.3%

    民間借貸糾紛

    7

    6%

    追償權糾紛

    5

    4.3%

    其他糾紛

    4

    3.5%

     

    (五)涉小額貸款公司案件貸款利率總體偏高

    奉化市內的小額貸款公司主要有奉化市力邦小額貸款股份有限公司、奉化市愛伊美小額貸款股份有限公司、奉化市農業小額貸款擔保有限公司3家提供擔保業務,從近六年的涉小額貸款公司案件來看,該類案件的貸款利率在月利率12‰—20‰不等,換算成年利率為14.4%—24%,相比較銀行同期貸款利率,這個利率水平是相對較高的,最高利率已經達到法律規定的上限。然而,企業生產的凈利潤率要達到20%左右也是存在一定難度的,這不禁讓人懷疑,小貸公司設立的目的到底是為了助力農業生產、小微企業發展和自身盈利,達到共贏,還是僅僅為了自身盈利。

     

    表二:涉小額貸款公司案件貸款利率水平

     

    利率水平

    12‰—20‰

     

    二、涉小額貸款公司案件引發的若干問題及思考

    小額貸款公司作為一種制度化的創新,為民間資本融通提供了平臺,但是在小額貸款公司快速發展的同時,也應當看到小額貸款公司面臨著來自于自身和外部因素帶來的諸多難題,至少從奉化市人民法院審理的涉小額貸款公司案件中,能看到不少問題,為了讓小額貸款公司這一形勢得到可持續發展,有些問題值得深究。

    (一)規范小額貸款公司的規范制度法律位階不夠

    目前,規范浙江地區小額貸款公司的法律文件主要有2008年銀監會發布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》及浙江省人民政府辦公廳發布的《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》等文件,規范小額貸款公司的最高法律規范是部門規章和地方政府規章,法律位階較低,這導致小額貸款公司的放貸業務沒有直接的法律依據,小額貸款公司設立的合法性也值得商榷。

    (二)小額貸款公司融資渠道狹窄,業務規模難以擴張。小額貸款公司的主要資金來自于股東繳納的資本、捐贈資金,以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金,且融入資金不能超過資本凈額的50%。另外,小額貸款公司“只貸不存”,即不得進行任何形式的內外部集資和吸收公眾存款。更是讓小額貸款公司的業務發展受到了極大的制約。

    (三)小額貸款公司盈利少,融資成本較高,稅收負擔重。一方面,小額貸款公司的外部融資合作機構少、條件嚴、成本高,即便其能在金融機構得到資金,融資利率一般都較高。同時受央行連續降息影響,小額貸款公司貸款利息收入也逐步減少,僅靠貸款利息收益的小額貸款公司生存變得異常艱難。此外,目前小額貸款公司納稅參照一般工商企業,繳納5%左右的營業稅及城鎮附加等附加稅,再加上25%的企業所得稅。這樣的稅率,對于小額貸款公司來說,造成了非常重的稅負。

    (四)小額貸款公司風險控制能力弱,經營風險較大。目前,小額貸款公司主要面向的是小微企業、個體工商戶和農戶,采用的多為無抵押的信用貸款或較為寬松的抵押擔保條件,盡管社會效應明顯,且辦事效率高,但潛在風險也很大。小額貸款公司內部風險管控水平較低,風險意識薄弱,容易因追求貸款規模的擴張和市場份額的增長而忽視資本占用和風險管控;甚至因為小額貸款公司還沒有納入央行的征信系統,對客戶的信用調查僅憑信貸員的日常了解,無法從正規渠道對客戶的信用狀況和信貸風險進行有效甄別。一旦出現壞賬,部分小額貸款公司可能會面臨經營困難。由于小額貸款公司一般不進行跨行政區域經營,因此一旦區域內集中發生無法還貸現象,公司將直接面臨倒閉風險。

    三、完善小額貸款公司法律制度的建議

    (一)完善小額貸款公司的法律體系。要改變目前小額貸款公司缺乏相關配套措施和規范性文件法律位階過低的現狀。比如通過全國人大或者國務院制定相應的規范小額貸款公司制度的法律或者行政法規。

    (二)允許小額貸款公司吸收部分公眾存款,充實小貸公司的資金實力,為小貸公司發展帶來生機。但是吸收公眾存款應當適度,一方面當小額貸款公司發生經營虧損時,吸收的存款能夠幫助公司避免引發系統性風險;另一方面,鑒于目前小額貸款公司發展還不成熟,應當謹慎吸收公眾存款。

    (三)加大政府扶持力度,讓小額貸款公司享受金融機構的部分優惠待遇。比如給予更多的稅收優惠和補貼,目前小貸公司的放貸利率過高,其中很大程度上也是因為稅收過高,公司想要盈利,只能提高放貸利率,如果能夠適當給予一定的稅收優惠,那么小額貸款公司的放貸利率會有所調整,這對于小微企業等需要從小貸公司融資的企業來說是一個絕大的利好消息。






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